En raison du coût de la vie, de plus en plus de Britanniques cherchent à compléter leurs revenus en plus de leur emploi principal.
Une étude de PensionBee montre qu’un adulte sur deux au Royaume-Uni déclare avoir une activité complémentaire en 2026.
Il est possible de gagner jusqu’à 1000 € sans payer d’impôts, car ce montant entre dans la franchise pour les travailleurs indépendants.
Lorsque les gains dépassent ce seuil, il devient nécessaire de les déclarer et de s’acquitter des taxes.
Voici les informations essentielles.
Le moment où les revenus supplémentaires deviennent imposables
Si les gains excèdent 1000 € et qu’ils sont considérés comme des revenus d’activité indépendante ou des revenus fonciers, ils doivent être déclarés.
Un délai de six mois après la fin de l’année fiscale est accordé pour s’inscrire à la déclaration individuelle, soit jusqu’au 5 octobre. La déclaration et le paiement doivent être effectués avant le 31 janvier de l’année suivante.
Le montant de l’impôt est calculé sur la base de l’ensemble des revenus, qu’ils proviennent d’un emploi salarié ou d’une activité indépendante.
- Les revenus inférieurs à 12 570 € sont imposés à 0 %.
- Entre 12 571 € et 50 270 €, le taux est de 20 %.
- Entre 50 271 € et 125 140 €, le taux est de 40 %.
- Au-delà de 125 141 €, le taux passe à 45 %.
Les taux d’imposition sont différents en Écosse.
Si l’activité complémentaire génère plus de 12 570 € par an, des cotisations à l’assurance nationale sont également dues, à hauteur de 6 % des gains. Ce taux tombe à 2 % pour la part des revenus qui dépasse 50 270 €.
Si les revenus annuels de cette activité dépassent 90 000 €, il faut aussi s’inscrire à la TVA.
Fiscalité pour les chauffeurs à temps partiel
Que l’on conduise pour Uber, Deliveroo ou tout autre service de livraison, on est considéré comme un travailleur indépendant et ces revenus sont imposables.
Il est possible de déduire la franchise de 1000 € ou bien les dépenses réelles, qui peuvent inclure les frais de service des plateformes, la consommation de données mobiles pendant le travail et l’achat d’équipements comme un GPS.
Les frais d’utilisation du véhicule, comme le carburant, l’assurance, la taxe routière et les réparations, peuvent être comptabilisés au réel ou selon un forfait. Pour les voitures et les fourgonnettes, ce forfait est de 0,55 € par kilomètre professionnel pour les 10 000 premiers kilomètres, puis de 0,25 €. Pour les motos et scooters, le taux est de 0,24 € par kilomètre. Il est de 0,20 € pour les vélos et vélos électriques.
Les coûts liés à l’usage personnel du véhicule ne sont pas déductibles.
Fiscalité pour la vente en ligne
La vente sur des plateformes comme Vinted ou Depop n’entraîne généralement pas d’impôt, car il s’agit rarement d’un bénéfice.
Même si l’argent est perçu comme un supplément, les articles sont souvent revendus moins cher qu’à l’achat, et rien ne doit être déclaré au fisc.
Il existe deux exceptions :
- Si un objet est vendu plus de 6000 € avec un bénéfice, ce bénéfice constitue une plus-value imposable. Si le total des plus-values dépasse 3000 € par an, il faut le déclarer et payer l’impôt correspondant.
- Si l’activité de vente est exercée de manière professionnelle, les revenus sont considérés comme des revenus commerciaux imposables.
Fiscalité pour les créateurs de contenus sur les réseaux sociaux
Les revenus issus de YouTube, TikTok, OnlyFans ou toute autre plateforme en ligne sont traités comme des revenus d’activité indépendante.
Ces revenus peuvent prendre différentes formes :
- Revenus publicitaires
- Abonnements
- Ventes
- Pourboires
- Commissions
- Partenariats avec des marques
- Cadeaux (à déclarer à leur valeur marchande)
Les dépenses professionnelles légitimes peuvent être déduites du revenu imposable.
Cela inclut le matériel d’enregistrement, les abonnements à des logiciels, les frais de déplacement liés à l’activité ou une partie de la facture internet.
Imposition des revenus locatifs
La location d’une chambre meublée dans sa résidence principale est exonérée d’impôt jusqu’à 7500 € par an et n’a pas à être déclarée.
Au-delà de ce montant, il s’agit de revenus fonciers qui doivent figurer dans la déclaration.
Certaines personnes louent aussi leur place de parking ou leur allée.
Ces revenus sont considérés comme fonciers et doivent être déclarés s’ils excèdent 1000 €.
Imposition des autres revenus
De nombreuses autres activités permettent de gagner un complément : garde d’animaux, cours particuliers, sondages, études utilisateurs ou services en freelance comme le développement, la rédaction ou le graphisme.
La règle principale reste que les revenus inférieurs à 1000 € sont généralement exonérés. Dès que ce seuil est franchi, il faut s’inscrire, déclarer et payer.
Il est prudent de mettre de côté au moins 20 % des revenus dès le début pour faire face aux futures factures fiscales, et de conserver une trace de toutes les dépenses.